Quando un’impresa richiede finanziamenti, la valutazione del credito da parte delle banche non si basa solo sui dati storici, ma anche su un’ottica prospettica che considera i flussi di cassa futuri. Questo approccio evoluto e prudenziale è fondamentale secondo le linee guida dell’European Banking Authority (Eba), che mira a garantire un’applicazione uniforme delle regole tra le banche europee. Esploreremo il ruolo cruciale del business plan nella valutazione del credito e come le banche devono considerare attentamente le proiezioni finanziarie fornite dalle imprese.
L’European Banking Authority (Eba)
L’Eba, organismo europeo nato nel 2011, ha il compito di armonizzare le regole bancarie in Europa. Nel maggio 2020, l’Eba ha introdotto importanti linee guida sulla concessione e sul monitoraggio del credito, valide a partire da giugno 2022. Queste linee guida hanno introdotto un approccio innovativo nella valutazione del credito, con un’attenzione particolare alla stima realistica e sostenibile del reddito e dei flussi di cassa futuri dei clienti.
L’importanza del business plan
Secondo le linee guida dell’Eba, le banche devono concentrarsi sulla capacità prospettica dell’impresa di generare flussi di cassa e il business plan diventa uno strumento fondamentale per valutare questa capacità. Tuttavia, molte imprese non dispongono di pianificazioni finanziarie dettagliate e realistiche che consentano alle banche di valutare i flussi di cassa previsti.
Le banche devono adottare un atteggiamento critico nella valutazione delle richieste di finanziamento e dei dati forniti dalle imprese nel business plan. Devono verificare la ragionevolezza e la fattibilità delle proiezioni finanziarie, anche attraverso stress test per valutare la resistenza del piano in situazioni avverse. Se le proiezioni fornite dall’impresa non sono ritenute affidabili, le banche devono effettuare una valutazione indipendente della capacità reale dell’impresa di restituire il prestito.
Un cambio di paradigma
Questo approccio rappresenta un cambiamento di paradigma nella valutazione del credito. Se le imprese non sono in grado di fornire previsioni adeguate, spetta alle banche valutare la capacità di rimborso dell’impresa. Questa nuova responsabilità può comportare costi aggiuntivi per le banche, ma offre anche un’opportunità di fornire servizi di consulenza finanziaria alle piccole imprese che potrebbero beneficiare di supporto nello sviluppo di business plan solidi e realistici.
L’approccio critico delle banche verso le proiezioni finanziarie potrebbe contribuire a garantire una maggiore stabilità e sostenibilità finanziaria nel sistema bancario nel suo complesso. Evitare di basarsi esclusivamente sulle garanzie reali disponibili e concentrarsi invece sulla capacità prospettica dell’impresa di generare flussi di cassa può ridurre il rischio di default e favorire la concessione di finanziamenti a imprese con solide prospettive di crescita.
Consulenza finanziaria per piccole imprese
Considerando che molte piccole imprese potrebbero non avere a disposizione un CFO con le competenze necessarie per produrre proiezioni finanziarie dettagliate, le banche potrebbero offrire servizi di consulenza finanziaria per aiutare tali imprese a sviluppare business plan solidi e realistici. Questo tipo di supporto può aiutare le imprese a comprendere meglio le loro prospettive finanziarie e a presentare informazioni più affidabili alle banche, migliorando così le loro possibilità di ottenere finanziamenti.
Le banche potrebbero anche implementare processi interni per valutare la qualità delle proiezioni finanziarie presentate dalle imprese e garantire che siano realistiche e allineate con le previsioni economiche e di mercato. Ciò contribuirebbe a mitigare il rischio di assegnare finanziamenti basati su informazioni fuorvianti o non affidabili, proteggendo gli interessi delle banche e promuovendo una maggiore trasparenza nel settore finanziario.
Conclusioni
In conclusione, il business plan riveste un ruolo cruciale nella valutazione del credito da parte delle banche, in conformità alle linee guida dell’Eba. Le banche devono adottare un approccio critico nei confronti delle proiezioni finanziarie fornite dalle imprese e valutare attentamente la loro realisticità. Alla luce dell’importanza cruciale del business plan nella valutazione del credito da parte delle banche e delle opportunità di consulenza finanziaria per le piccole imprese, è fondamentale fare affidamento su professionisti esperti nel settore. Siamo qui per offrirti supporto nella creazione di business plan solidi e realistici e per aiutarti a comprendere meglio le tue prospettive finanziarie. Affidati a noi per ottenere il miglior sostegno possibile nel raggiungimento dei tuoi obiettivi finanziari a lungo termine.
